10个人的小工厂，一年社保要交多少钱？长期没买社保又会怎样？

新规11月1日起施行：以佛山、深圳、河源为例，算清企业社保的三笔账

企业经营 · 政策观察 | 2026年10月13日 | 曾韶锋律师 · 广东邦南律师事务所

近期，一则社保新消息引起不少企业经营者关注：国家税务总局公告2026年第20号发布《全国税务行政处罚裁量基准（2026年版）》，自2026年11月1日起施行。其中，用人单位经责令限期缴纳后仍不缴或少缴社会保险费的罚款，也纳入了全国统一的裁量标准。

不少人盯着“最高罚三倍”，但更多老板想先知道另一个问题：一家只有10名员工的小工厂，正常买社保每月要花多少钱？如果过去几年没有缴纳，又可能涉及哪些费用？

本文以佛山、深圳、河源为例，分三笔账来算：第一笔，每月正常参保要花多少；第二笔，历史欠缴的本金可能累积到多少；第三笔，滞纳金和罚款怎么算，会不会“一律罚三倍”。

一、先弄清楚：社保费并不全由公司承担

企业职工社保通常包括养老、医疗、失业、工伤和生育五项。其中，养老、医疗、失业保险由单位与个人按规定分别承担；工伤、生育保险由单位承担。

先看养老保险这一项。广东省人社厅、财政厅、税务局2026年9月17日发布的粤人社发〔2026〕24号文明确：企业职工基本养老保险缴费基数下限，自2026年1月1日起全省统一为5,510元，自7月1日起调整为5,521元。按单位16%、个人8%测算，基数为5,521元时，单位每人每月883.36元，个人每人每月441.68元，合计1,325.04元。注意，这里只算了养老保险一项，不是五险合计。

对佛山、深圳、河源来说，这个下限变化并不小：2025年7月起，这三地适用的下限还是4,775元。如果员工工资本来就按下限申报，每人每月养老保险部分（单位与个人合计）要多出约179元；10人的工厂，一年约多出2.15万元。按该通知，因基数调整产生的补差部分，参保单位在本社保年度内缴纳的，视为正常缴费。

公司部分属于企业依法承担的用工成本；个人部分依法从员工工资中代扣代缴。下文的“社保总额”均指公司部分加员工个人部分，企业在工资之外实际多承担的，是其中的公司部分。

二、第一笔账：佛山、深圳、河源，最低档五险每月大约多少钱？

为方便比较，下表按2026年10月普通企业职工、较低缴费档次的情景估算。各项参数如下：

• 养老保险：三地统一按基数5,521元，单位16%、个人8%。
• 医疗、生育保险：佛山按基数4,669元，医疗单位4.5%、个人2%，生育单位1%；深圳按基数6,727元，取非深户的医保二档（单位1.5%、个人0.5%），生育单位0.5%；河源按基数4,288元，医疗单位5%、个人2%，生育单位1%。
• 失业保险：基数下限跟随9月1日起上调的最低工资，佛山2,300元、深圳2,700元，河源暂按所属三类地区的2,040元估算；单位0.8%、个人0.2%。
• 工伤保险：基数同失业保险下限，费率取最低一档0.2%，全部由单位承担。

表一｜每名员工每月五险费用估算（单位：元）

说明：表中数字用于说明计算方法，不等于官方公布的统一“最低缴费额”，实际应以当期申报、核定为准。佛山、河源的生育保险已并入职工医保一并征收，这里拆开列示，只为便于理解。工厂的工伤费率取决于所属行业风险类别，基准费率从0.2%到1.4%不等，实际可能高于0.2%。

深圳还要多说一句：它按户籍、医保档次分成多个档位。深户职工另有单位1%的地方补充养老；若按医保一档参保（单位6%、个人2%），仅医疗一项每人每月就是538.16元，比二档多约400元。表一取的是成本较低的非深户二档情景，实际费用要看员工结构和参保档次。

可以看出，即使广东企业养老保险缴费基数下限已经全省统一，其他险种仍会因医保档次、地方标准、行业风险等因素出现差异。

三、10名员工的工厂，一年涉及多少社保费？

如果一家工厂全年稳定雇用10名员工，按表一的参数估算：

表二｜10人企业五险费用估算（单位：元）

“全厂总额”均为公司＋员工个人两部分相加。

以佛山为例，全厂每月约1.70万元，全年约20.43万元。其中，员工个人部分每月约0.54万元，来自员工工资的代扣；公司自己承担的部分每月约1.16万元，全年约13.96万元。深圳、河源的公司部分，全年分别约12.54万元、13.93万元。

对订单波动较大的小工厂，这是一项应当提前纳入现金流预算的固定成本。

四、第二笔账：三年、五年、十年没买社保，本金会累积到多少？

仍以佛山10人企业为例，假设每月五险总额一直保持17,028.20元，静态延伸计算：三年约61.30万元，五年约102.17万元，十年约204.34万元。以上均为公司＋个人两部分合计的社保费本金，不含滞纳金和罚款，只用来说明长期累计的量级。

这不是说企业经营十年就一定欠缴204万元。历史年度的缴费基数、费率、员工工资以及入离职情况都会变化；能否补缴、涉及哪些期间、具体如何核定，要依照适用规定处理。不能把2026年的缴费额直接当成过去十年的真实欠费。

但这笔账提醒企业：每月看似不大的费用，拖得越久，累积起来越可观。

五、第三笔账：除了本金，还有滞纳金和罚款

不少企业把“补缴”“滞纳金”“罚款”混为一谈。其实这是三个不同的概念，要分开算。

表三｜社保本金、滞纳金与行政罚款

例如，某笔依法应缴的社保费为10万元，若按365天、每日万分之五作简单计算，滞纳金为18,250元，本金与滞纳金合计118,250元。实际计算还要核对法定缴费期限、欠费所属期、适用的限制规则以及是否属于依法加收的情形。

连续五年没有缴纳社保，也不能把五年的欠费都按五年计算滞纳金：第一年与第五年欠缴款项的逾期天数并不相同。

再看罚款。《社会保险法》第八十六条规定的顺序是：先由征收机构责令限期缴纳或者补足；逾期仍不缴纳的，才可以处欠缴数额一倍以上三倍以下的罚款。新的裁量基准，是把这个1至3倍的法定幅度分成了三档，档次由欠缴金额和欠缴占应缴数额的比例共同决定：

表四｜社保费罚款的裁量档次（据官方公布内容整理）

也就是说，“最高三倍”只对应欠缴500万元以上、且占比超过30%的最高一档。按前文佛山10人工厂的静态口径，十年累计也只有约204万元，离500万元的门槛还很远。当然，具体案件怎么处理，要看欠缴金额、占比和是否经责令限期仍不缴纳等事实。

滞纳金与行政罚款在符合法定条件时可以并存，但罚款不是自动发生。2026年11月1日施行的新裁量基准，也不意味着此前没有相关罚款规定；裁量基准本身不是独立的处罚依据，仍须符合《社会保险法》等规定的处罚条件。

六、主动补缴，会不会交滞纳金、被罚款？

对于发现历史欠缴、准备主动处理的工厂，这是最值得关心的问题。

主动补缴并不当然免除滞纳金。历史欠费如依法应加收滞纳金，仍应按适用规定核定。但主动补缴，也不意味着必然被处以一至三倍罚款：罚款以经责令限期缴纳或补足、逾期仍不缴纳等法定条件为前提。

如果企业还存在未办理社保登记等其他问题，要分别判断相应的法律后果，不能简单理解为“主动补缴一律免罚”。

因此，主动处理的价值不是承诺免除所有费用，而是尽早查清问题、规范现有参保，避免欠费状态持续、风险继续扩大。

七、会不会从11月1日起统一倒查十年？

不能仅凭新裁量基准施行，就认定全国企业将统一倒查十年社保。历史欠费能否追缴、涉及哪些期间、是否涉及行政处罚，要结合具体事实和适用规定判断。

公告还明确了新旧衔接的原则：施行前发生的税务违法行为，税务机关尚未作出处罚决定的，适用违法行为发生时的规定，但按新公告执行更有利于纳税人、缴费人的除外。所以，也不宜把11月1日简单理解为“集中追缴启动日”。

同样，员工曾签署“自愿放弃社保”的承诺，也不当然免除企业依法参保缴费的义务。企业不宜把员工愿意多拿现金，当作长期不参保的理由。

八、给经营多年工厂的建议：尽早自查，依法补缴

佛山、深圳、河源都有大量中小型制造企业。有的工厂早期因资金紧张、员工流动或管理不规范，留下了未参保、少缴费的问题。经营到今天，值得重新审视。

这里的“少缴”，不只是整个人没买社保，也包括申报的缴费基数明显低于员工实际工资。自查时，建议按下面四步来：

1. 核对花名册与参保名单：现有员工是否都已参保，入职、离职时间与参保记录是否对得上。
2. 核对工资与缴费基数：把工资发放记录与社保申报的缴费基数对一遍，看有没有长期按低基数申报的情况。
3. 整理历史资料：劳动合同、工资记录、入离职时间、参保资料，尽量一次备齐。
4. 向主管税务机关核实：社保费现在由税务部门征收，可就补缴条件、程序以及可能产生的滞纳金先行了解；涉及金额较大的，提前评估现金流，依法安排。

不建议抱着“以前没人查，以后应该也没事”的想法继续拖延。社保欠费不会因为长期不处理，就变成企业省下来的利润。

对于长期未依法缴纳社保的工厂，我的建议是：现在就开始自查；符合补缴条件的，主动依法办理补缴。不要等到员工投诉、发生劳动争议，或者收到限期缴纳通知，才发现历史问题已经累积成难以承受的负担。

写在最后

2026年11月1日施行的新裁量基准值得关注，但不必把“最高三倍罚款”理解为所有历史欠缴都会直接被罚三倍。企业真正要算清的是三笔账：每月正常参保的成本、历史欠缴的本金，以及可能产生的滞纳金和符合处罚条件时的罚款。

企业经营既要算好眼前的账，也要看清长期积累的成本。社保问题越早规范，通常越有利于安排资金、稳定用工和控制后续风险。

说明：本文为企业经营与社保政策的一般性介绍。表一、表二中的养老保险数据依据粤人社发〔2026〕24号测算；其余险种按公开的地方政策和2026年9月1日起的最低工资标准估算，属情景示例，实际金额以当地核定为准。历史欠费、滞纳金与处罚，以主管部门依法核定为准。

政策参考：《中华人民共和国社会保险法》第八十四条、第八十六条；国家税务总局公告2026年第20号及《全国税务行政处罚裁量基准（2026年版）》；《关于公布2026年职工基本养老保险缴费基数上下限有关问题的通知》（粤人社发〔2026〕24号）；《广东省人民政府关于调整我省最低工资标准的通知》（2026年9月1日起施行）；河医保发〔2025〕67号（河源2026年度职工医保缴费基数）；佛山、深圳社保费征缴政策。